汽车装配件公司
财务管理
目录
第一章项目基本情况 (3)
一、项目承办单位 (3)
二、项目实施的可行性 (5)
三、项目建设选址 (6)
四、建筑物建设规模 (6)
五、项目总投资及资金构成 (7)
六、资金筹措方案 (7)
七、项目预期经济效益规划目标 (7)
八、项目建设进度规划 (8)
第二章财务管理 (10)
一、销售价格的制定 (10)
二、销售收入的预测 (12)
三、短期融资的概念和特征 (15)
四、商业信用 (16)
五、对外投资的含义与分类 (21)
六、对外投资的目的与意义 (23)
七、决策与控制 (24)
八、分析与考核 (24)
九、成本费用分析 (25)
十、成本费用的考核 (27)
十一、成本费用预测概述 (28)
十二、成本费用预测的方法 (31)
十三、成本费用计划 (34)
十四、成本费用决策及其作用 (36)
十五、财务分析的方法 (38)
十六、财务分析的局限性财 (43)
十七、经济环境 (46)
十八、法律环境 (49)
十九、决策与控制 (50)
二十、分析与考核 (50)
第三章项目背景分析 (52)
一、汽车零部件行业的竞争格局和市场化程度 (54)
第四章 (56)
一、基本假设及基础参数选取 (56)
二、经济评价财务测算 (56)
三、项目盈利能力分析 (60)
四、财务生存能力分析 (63)
五、偿债能力分析 (63)
六、经济评价结论 (65)
第一章项目基本情况
一、项目承办单位
（一）项目承办单位名称
xx有限公司
（二）项目联系人
郝xx
（三）项目建设单位概况
公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。
当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长
方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力
从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将
把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发
展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。
面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治
理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来
的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。
多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。
公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以
“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发
展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。
二、项目实施的可行性
自20世纪90年代起，全球汽车产业经历了近10年的持续增长。
进入21世纪后，汽车产业整体增速开始趋缓，与此同时，汽车零部件
行业则呈现出快于汽车产业整体增速的良好势头。
（一）符合我国相关产业政策和发展规划
近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规
划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行
业健康快速发展。
（二）项目产品市场前景广阔
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广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。
（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验
公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整
的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种
丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。