郑
秀君1
，缪梁庆1,
高煜君
2
（1.
上海第二工业大学经济管理学院，上
海200129
；
2.云南省数字经济产业投资集团有限公司，云
南昆明
650001
）
摘
要：出口信用保险在为出口商规避收汇风险的同时，有利于出口商获得银行
融资。中国出口信用保险公司（中信保）2012年推出了小微企业出口信用保险，日本贸易保险股份有限公司（NEXI ）2005年设有“中小企业出口货款保险”。目前还没有关
于日本中小企业出口信用保险方面的研究文献。本文分析了日本贸易保险股份有限公司（NEXI ）中小企业出口信用保险现状、特点等。在整理我国小微企业出口信用保险概况的基础上，得出对我国小微企业发展的启示。在丰富小微企业融资理论的同时，为政府决策部门、企业经营者做参考。
关键词：出口信用保险；小微企业；日本NEXI ；中信保中图分类号：F75
文献标识码：A
收稿日期：2021-02-16
基金项目：教育部人文社会科学研究规划基金一般项目“基于环境行为指标和互联网金融指标的小微企业信用评级创新研究
(15YJAZH121)”；上海市科委软科学重点项目“基于城市安全和梯次利用的新能源汽车动力电池回收机制研究（19692107700）”；国家社会科学基金项目“区块链背景下新能源汽车动力电池回收生态系统构建及治理研究（20BGL200）”
作者简介：郑秀君（1973—），博士后，副教授，日本LCA 学会会员。研究方向：信用评级、中小企业融资、LCA 与经济学的学科交叉研究。缪梁庆（1996—），上海第二工业大学硕士研究生，研究方向循环经济。高煜君（1982—），硕士研究生，研究方向科技金
融和数字经济。
*2011年工信部等四部委.中小企业划型标准规定[A].
**国家统计局.统计上大中小微型企业划分办法（2017）[A].
2012年国务院文件提出“鼓励小型微型企业运用信用保”。中信保通过出口信用
保险支持的小微企业实现出口金额高于全国平均水平，具有代表性。日本NEXI
（Nippon Export and Investment Insurance ）与中信保的经营主体、经营模式类型相同。日本中小企业数量有357万个，成立几十年甚至几百年的出口中小企业有相当一部分，转化为大型企业、上市公司的出口中小企业也占有一定比例。新冠疫情导致小微外贸企业经营压力加剧，“保小微、稳外贸”，充分发挥出口信用保险的作用，本文介绍总结日本经验，以资借鉴。
一、相关政策回顾及文献简述
“小微企业”的界定，因国家地区有异。例如，欧盟中小企业分为零细企业（Mi 鄄
cro ）、小企业（Small ）、中企业（Medium-sized ）。该定义适用于欧洲委员会实施的中小
企业所有政策1。日本中小企业分为服务业、批发业、零售业、“制造业及其他”四大类，依资本金（或投资额）、从业人员数进行划分。我国制定了中小企业划型标准*，国家统计局**对小微企业满足所列指标做了规定，则小微企业统计有章可循，在一定程度上促进小微企业相关信息的披露，有利于政策的实施和评估。
2009、2012、2013年国务院出台促进中小企业发展的意见；2015年12月印发《推进普惠金融发展规划（2016—2020）》。此外，财政部、国家财税总局、中国银保监会、中
国证监会、国家工商总局、等均出台了相关制度，比如2013年至2018年小微企业金融服务政策文件有九十多条2，说明小微企业在国民经济中的重要地位以及政府扶持小微企业的决心。
国内外关于小微企业融资、出口信用保险利于出口贸易的文献比较多。中国知网以“小微企业”作为篇名搜索的文献，2010年12篇，2011年127篇，
2012年增加到1427篇.此后逐年增长，2015年达2205篇，然后逐渐减少，每年约1500篇左右。大部
分文献从“银行信贷、金融市场产品、电商小贷，相关政策（监管）、信用体系建设、区域行业”等方面研
究小微企业融资。国内有少量研究“区域”小微企业
出口信用保险的文献
3-7
，分析日本NEXI 中小企业
出口信用保险的文献还没有。
二、日本“中小企业·
农林水产业出口货款保险”现状分析
（一）险种简介
1950年3月日本颁布“贸易保险法”，此后到2001年3月由经产省（旧称通商产业省）经营贸易保险事业。2015年7月修改部分“贸易保险法”，日
本贸易保险从独立行政法人向政府全额出资的特
79
注：根据文献8、11整理。
表2
2012—2018年“中小企业·农林水产业出口货款保险”
支付保险金
（单位：百万日元）
内容
20142015201620172018非常危险事故
支付保险金00000信用危险事故支付保险金
1
2
136
193
78
201202
201300
注：据jp 相关资料整理。
表1
2013—2018年“中小企业·农林水产业出口货款保险”
承保金额、保险费收入
年份
201320142015201620172018承保金额264243109290964084499812保险费收入
24
39
83
85
72
84
殊公司过渡。2017年4月1日，崭新的“日本贸易保险公司股份有限公司”依法设立，资本金额1693.52亿日元，政府全额出资，职工人数195名（截至2019年4月1日）8。2005年4月，日本NEXI 开设中小企业出口货款保险。2016年4月，重新修改“中小企业出口货款保险”，推出“中小企业·农林水产业出口货款保险”。基于“贸易保险法”的条款，参保企业符合“中小企业基本法”的中小企业者、资本金额或者出资总额不足10亿日元的公司、“农业协同组合法”的法人、“森林组合法”的法人、“水产业协同组合法”的法人、“出口水产业振兴相关法律”的法人、“中小企业协同组合法”的法人等。该保险支持日本的“中坚·中小企业以及农林水产业”从业者出口，承保出口货款不能收回的损失，具有手续简便、支付保险金迅速等特点，满足利用者的需求。在该险种项下，“中坚·中小企业以及农林水产业”从业者接受银行融资，申请保险合同的同时，可能办理保险金请求权等质押手续。
（二）承保概况
1.承保金额。2013—2018年“中小企业·农林水
产业出口货款保险”的承保金额、保险费收入总体呈增长趋势（除了个别年份如2017年），其中2013年至2015年逐年增加，尤其是2015年，增速明显，
2018年之后逐渐趋缓（见表1）。
2.承保风险。贸易保险的目的，是降低贸易交易
和海外投资风险，促进企业开展海外业务。贸易保险主要承保企业因“非常危险、信用危险”发生造成的损失9。非常危险包括：①外汇交易限制、禁止，进口限制、禁止；②战争、内乱、革命；③付款国家引起的汇款延迟；④高关税制裁、恐怖行为；⑤经济制裁（国联或者待遇国以外的国家）；⑥征收；⑦自然灾害、其他、非合同当事人责任的局势。信用危险包括：①合同方超过三个月不付款（商品申诉、出口方责任除外）；②合同方破产；③以破产为标准的理由；④合同方是外国政府等，出运前单方取消（民间买方出运前单方取消，部分保险中约定的场合不包含）10。日本NEXI 各险种中，“贸易一般保险”这个险
种在“非常危险事故、信用危险事故”中支付的保险金相对数量巨大，而“中小企业·农林水产业出口货款保险”因信用危险事故支付保险金（见表2）。2017年，非常危险事故造成的大额保险金请求比2016年度减少，信用危险事故方面，“外汇支付延迟”比
2016年度增加约3倍。
三、日本中小企业、农林水产业
出口货款保险特点分析
日本NEXI 的中小企业出口货款保险依照健全的法律体系行事，法律、统计制度推行早，其中全国互助
有几十年的法律支撑运行；涉及面广，与企业经营活动相关的一切（组合、经营者、政府等）行为都有详细规定。相关主体各司其职又相互紧密合作，堪称是依法开拓海外市场的系统工程。
（一）法律体系
1.贸易保险法。日本贸易保险规章集有13部，
第一部是法律法规，包括贸易保险法、贸易保险法实施令、贸易保险法实施规则。《贸易保险法》有四章、总计77条，此外还有多个附则。日本贸易保险股份有限公司性质、人员任免、职员行为等有明文规定。对业务范围、贸易保险种类（各个险种的受理条件、保险合同要求、保险金、保险价格等）做了详细说明。贸易保险法施行令，内阁基于出口保险法的相关条款而制定的政令；贸易保险法施行规则是经济产业省令，18条，5个附则。
2.中小企业法律体系。经查，日本中小企业方面的法律有七类（详见表3）***。其中，基本法是《日本
中小企业促进法》，昭和三十八年颁布，32条，23个附则，完整详细。
此外还有日本政策金融公库法、生协法、信用金库法等，对日本中小企业出口信用保险的发展具有直接间接的配合、促进作用。
（二）日本NEXI
1.全国互助介绍险种的贸易保险体制。为了加强业务合作、促进中小企业出口，日本NEXI 推进能
够详细介绍“中坚·中小企业”贸易保险的体制。本
***i.go.jp[EB/OL].
80
注：据i.go.jp 相关内容自行整理。
表3
日本中小企业相关法律整理
序号
类别
法律名称
1基本法
日本中小企业促进法
2促进中小企业经营改革、创业方面的法律产业竞争力强化法、关于促进中小企业区
域产业资源活用事业活动的法律等7部3中小企业经营基础强化法
中小企业支援法等13部。
4顺利适应经济社会环境变化防止中小企业破产互助法等8部。5自己供给顺畅以及自有资本的充实中小企业投资培育股份有限公司法、股份有限公司日本政策金融公库法等6部6小规模企业
小规模企业振兴基本法等3部7
关于中小企业行政组织
中小企业厅设置法，1部
注：根据jp 相关资料、文献8、11自行整理。
表4
日本部分中小企业运用出口信用保险信息来源整理出口产品险种介绍者
绿茶
公益财团法人大阪市都市型产业振兴中心运营的大阪产业创造馆的贸易顾问介绍的贸易保险
蔬菜水果日本贸易振兴机构（JETRO ）和商工会所等的海外支援机构介绍魳鱼全国共济水产业协同组合联合会（JF 共水连）介绍插花农林中央金库介绍卫生材料、医疗用品交易银行介绍
家具
信用金库介绍
文总结了如下主要做法：日本NEXI 把“中坚·中小企业”合作网络体系（由地方银行和信用公库构成）扩大到日本全国的47个都府道县。截至2019年4月，地方银行、信用金库构成的“中坚·中小企业海外拓展支援网”，总计有115个机构8，其中信用金库41个。日本有各种各样的“协同组合”（大约有
6500万人参加），日本NEXI 与其签订业务委托合同。全国渔业协同组合连合会（JF 全渔）2017年4
月设立了出口事业部，促进农林水产品出口。与此同时，日本各地的商工会所、地方农政局、国税局展开宣传险种、普及险种的培训。
笔者整理了部分出口中小企业的参保信息来源（见表3），地方银行、信用金库、商工会所、协同组合等“全国互助”，向出口中小企业介绍险种，扩大中小企业出口并规避企业收汇风险，努力做到温和而迅速地推进合作。NEXI 的承保案件每年增加，
2018年比上一年增加2000件以上，交易金额增加
近1亿日元。
2.环境社会关怀。日本贸易保险各险种的共同
规则有9个，其中之一是“出口项目促进实施环境社
会关怀”。日本NEXI 对环境社会问题承担社会责任，根据“贸易保险中环境社会关怀指引”及其补充“贸易保险中原子能项目相关信息公开考虑的方针”，对于保险合同的对象项目及其项目实施者是否恰当实施“环境社会关怀”进行确认。出口项目实施者对环境社会关怀做到确切认识，尽可能避免或减缓所带来的可能环境影响。项目环境影响的可能程度对应A 、B 、C 三类，各个类别对应的环境社会关怀（称为环境审查）确认手续，在做到信息公
开的同时，考虑到竞争关系，保守出口企业的商业秘密，并导入异议申请手续，设立了独立的“环境指引审查员”。2018年度对51件筛选对象实施现场调查等的环境审查，A 类约占整体的25%。
（三）日本出口中小企业
日本1979之前开始出口、从业人数20人以下的中小企业占比13.2%12。日本中小企业、小规模企业占全企业的99%，雇佣众多从业人员，创业超过百年以上的老字号企业、家族经营的个人店铺等，其规模、样态各种各样。2012—2016年日本小规模企业发展成中规模企业有7.2万家；中规模企业发展成大企业有0.1万家；小规模企业发展成大企业有47家13。出口产品有农产品、医疗卫生用品、投币式洗衣机、瓷砖、研磨材料、电梯用绳索、温室材料、汽车生产线用搬运设备、实木家具、电解槽、水产品等，涉及的行业、地区基本上是日本全国的所有行业。有相当一部分出口中小企业的创立时间有几十年、甚至几百年。比如，出口无纺布的“小津纸业”，1653年创业，以“和纸”为祖业，现在生产纸和无纺布；出口家具的“アカセ木工”是1961年创业的股份有限公司；出口投币洗衣机的股份有限公司“株式会社プレッシオ”是1950年创业；出口日本酒的企业“鹰正宗”，出口产品是获奖的，天保年间创业的企业。
（四）政府
日本从昭和35年（1834）以来每5年统计全国9个区域的区域产业投入产出表，这种区域投入产出表有区域内表和区域间表两种。还编制中小企业投入产出表，包括四大类61个部门的生产诱发系数表、雇佣表（雇佣系数、长期雇佣、临时雇佣）、进口原料表等。这是一项有利于深入分析中小企业区域发展及经济关联程度的艰巨工作，明确区域之间的产业类别结构相互依存关系产生的区域影响效果，为设计中小企业险种和保费、落实国家产业政策提供依据。
81
注：据文献14、15自行整理。
表5
2012—2018年中信保承保小微企业出口信用保险概况
年份
承保企业数量、涉及就业情况等
赔付金额/美元
融资
201221029家；承保金额246.1亿美元，涉及就业人数约
270万人8237万与民生银行等开展了合作201327800家；小微企业覆盖率10.85%，承保金额405.8亿
美元，提供300多万个岗位就业*****9615获得9000余万元银行贷款201434494家；小微企业覆盖率15.44%，承保金额458.1亿
美元，提供200多万个岗位就业
1.3亿
累计获得银行融资250亿美元。201539000家；小微企业覆盖率17.47%，承保金额409.4亿美元，提供350万个岗位就业1830件，获得赔付金额1.4
亿美元
小微企业获得融资157.35亿元
201645000家
—
—
2017超过6万家；承保金额575亿美元，提供350万个岗
位就业
支付赔款金额1亿美元支持小微企业获得银行融资
65.3亿元
2018
突破8万家，承保金额678.5亿美元
向小微企业赔款1.6亿美元
—
四、中信保小微企业出口信用保险介绍
2012年，中信保推出了专属小微出口企业的“小
微企业信保易”方案14，出台了系列配套服务措施，提供了能让小微企业便于操作，经济实惠、保障全面的产品****。此后逐步完善，推出信保通移动App 和“银保易”产品、提供“一揽子信用保险服务”等。2020年
5月，中信保推出小微企业外贸专用的“资信红
绿灯”查询交易风险；2020年6月，中信保启动旨在
“保小微、稳外贸”的首届小微客户服务节。
（一）承保出口金额、融资分析
由表5可知，从承保情况看，中信保承保的小微企业数、出口金额、小微企业覆盖率逐年增加。为社会提供几百万个就业岗位，在促进就业方面起到了重要作用。从赔付情况看，小微企业遭受风险损失，可向中信保提出申请索赔，中信保核实后及时赔款。从融资方面看，中信保为企业提供保险项下融资服务，投保出口信用保险之后，出口企业的国外应收账款和投资权益得到了保障14。
（二）出口小微企业情况
从行业分布看，这些小微企业集中在纺织、机电、轻工等劳动密集型行业。从地区（见图1）分布看，2015、2016、2017年山西省小微企业覆盖率最高，分别是82.4%、95.6%、96.0%，全国最高。其他省份如江西、广西、安徽的小微企业覆盖率超过50%。从承保年限看，2015—2017年各省市自治区的小微企业覆盖率呈增长趋势。据悉，有的小微企业连续5年投保，通过“销售-投保-融资”的运营方式，逐步成长为从“出口额100万元的小微企业到1亿元”
的农产品龙头企业14。
五、日本NEXI 对我国小微企业发展的启示（一）政府
1.出台法律体系。我国颁布了《中华人民共和国
中小企业促进法》，没有出口信用保险方面的法律。规制企业、政府、协会组织行为的法律体系欠缺，而日本中小企业法律体系对此做了详细规定。因此，建议出台详细的出口信用保险以及各部门合作的法律体系。对各部门、组织、企业、金融机构等利益相关者进行全覆盖，联动所有法律保障实施。充分运用各种资源，保证各主体合作的持续性和稳定性，不受领导、办事员调任的影响。
2.加强信息披露。目前，我国中小企业局等官方
网站以及“一些报告”等披露了政策法规、服务体系、国际合作、复工复产、融资模式、创新案例等诸多信息。
但是一些基本信息仍然不足，例如我国有的小微企业注册的时候，用区招商局的地址注册。如果这个小微企业“超范围经营、打虚假广告、使用假货”，客户投诉到市场监督管理局的时候，市场监
****该产品支持“上一年度出口额300万美元以下”、符合“工信部联企业〔2011〕300号”认定标准的出口企业.
*****小微企业覆盖率：中信保服务的小微企业数目占我国小微企业总数的比重，体现中信保对小微企业出口的支持力度，计算公式：小微企业服务支持客户数/小微企业数×100%（数据来源中信保业务数据），文献1：p210.
注：据文献15相关数据制图。
图12015—2017年中国全国各地区小微企业覆盖率
82
Analysis and Enlightenment of Export Credit Insurance of Japanese Small and Medium-sized Enterprises Zheng Xiujun
(Economics and Management School of Shanghai Second Polytechnic University,Shanghai,200129)
Abstract:Export credit insurance helps exporters to avoid the risk of foreign exchange collection and obtain bank financing at the same time.China Export Credit Insurance Company launched export credit insurance for small and medium-sized enterprises (SMSE)in 2012,and Japan Trade Insurance Co.,Ltd.(NEXI)set up ‘export payment insurance for SMSE ’in 2005.At present,there is no research literature on the export credit insurance of Japanese SMSE.This paper analyzes the export credit insurance system and char 鄄acteristics of NEXI the basis of sorting out the current situation of export credit insurance of SMSE in China,we can draw inspiration for the development of SMSE in China.While enriching the financing theory of SMSE this paper also provides refer 鄄ence for government decision-making departments and business operators.Keywords:Export Credit Insurance;SMSE;Japan NEXI;Sinosure
督管理局要求客户提供这个小微企业的办公地点、法人代表。监管部门自己都没有相关数据，反映了统计缺失导致的监管缺位，并且统计不健全影响政策效果评估以及今后政策的制定。因此，在法律许可的情况下，建议统计如下内容：从业人数、经营情况（财务数据）等。在政府部门上公开发布详细的“白皮书”“政策评价报告”。
3.让信用评级成为小微企业的“身份证”。信用
评级可以消除资金需求双方的信息不对称，有利于小微企业融资、引导消费者效用最大化行为选择。我国最近几年关于信用体系的法律法规、数据库、评级方法等方面有了长足发展，加之区块链技术的运用，在此背景下，建议在“央行营业管理部备案的评级机构”按行业、融资模式，每年度对全部小微企业进行信用评级、公开披露，给市场主体、政府实施联合惩戒做参考。但是，考虑到小微企业利润薄，加之新冠疫情，评级费用建议收取成本费。
4.编制“中小企业投入产出表”。为了有针对性
地设计险种、宣传险种，建议尝试编制“中小企业投入产出表”，或者分析小微企业与全国、各地区、世界产业的关联程度，明确区域之间的产业类别结构相互依存关系产生的区域影响效果。
（二）小微企业依法努力经营
2018年1月1日实施《中华人民共和国中小企
业促进法》，我国经营几百年、几十年的小微企业数量明显少于日本。《日本中小企业促进法》有“中小企业的努力”条款———中小企业必须努力“适应经济社会环境的变化，谋求事业的成长发展，主动谋求经营和交易条件的改善提高”。这在一些经营行为里有所体现，比如日本餐厅里的就餐高峰时间，服务员来不及应对的话，店长会帮忙端盘子。建议小微企业自身从经营理念、企业文化、经营目标方面，把员工的利益、企业的利益、国家的利益协调起来，努力经营。
（三）中信保引导小微企业绿发展
截至2020年3月，工信部节能司公布了129项绿设计产品标准。小微企业的绿制造相对于
大企业来说困难大、容易被忽略。建议中信保在资信审查中，根据行业特点加入与“绿”有关的指标，作为加分项目，以鼓励为主，推进出口小微企业绿发展，增强小微企业的国际竞争力。注释：
1.欧州の信用保証制度調査報告書（2016）[EB/OL].2020-5-04（引用日期）,i.go.jp/[EB/OL].
2.中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会.中国小微
企业金融服务报告2018[M].中国金融出版社，2019,6.
3.徐滨.大连小微企业出口信用保险融资影响因素研究[D].大
连海事大学,2018.
4.高鹏，黄斌.充分运用出口信用保险促进小微企业健康发展[J].上海保险,2012,(09):19-22,60.
5.李振鹏.出口信用保险服务天津小微企业发展分析[J].华北
金融,2015,(08):47-49.
6.程杰.辽宁省小微企业出口信用保险融资能力分析，北方
经贸[J].2015,(10):3-4,7.
7.刘慧贤，雪莹，徐文海.出口信用保险在促进普惠金融发展
中的探索与实践———以浙江企业为例[M].浙江保险科研成果选编（2018年度）,2019:281-294.
8.日本貿易保険年度报告书(2018)[EB/OL].2020,5:jp.
9.貿易取引をサポートする貿易保険のご案内（2020）[EB/OL].2020,5:jp.
10.中小企业、农林水产业出口货款保险概要[EB/OL].2020,5:jp.
11.日本贸易保险年度报告书2017[EB/OL].2020,5:jp.
汽车保险种类价格12.日本政策金融公库综合研究所.中小企业出口实态调查
（2019）[EB/OL].2020,5:jp/
13.小规模企业白书2019[EB/OL].2020,5:i.go.jp/.
14.国务院发展研究中心宏观经济研究部，中国出口信用保险
公司.中国出口信用保险公司政策性职能履行评估报告（2012-
2014）[R].北京：中国发展出版社,2017.
15.国务院发展研究中心宏观经济研究部、中国出口信用保险
公司.中国出口信用保险公司政策性职能履行评估报告（2015-
2017）[R].北京：中国发展出版社,2019.
83
发布评论