银行贷款案例分析
篇一：银行信贷案例分析
银行信贷案例分析
［摘要］ 财务分析是潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行
通过解读和阐释企业的财务资料，对企业的既往经营业绩、目前状况
以及未来前景作出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流3个方面对某企业的票据状况进行分析，得出银行不能向该企业贷款上
市公司的结论。
［关键词］ 信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金流分析
一、财务报表项目分析
1.流动资产
某企业的水平在行业中处于较高水平。但分析流动资产的构成，
我们可以发现，现金公司资产的比例在20０６-20０８年分别为４．３％、３．９％和１．６％，向来低于行业增幅（５．５％），
且逐年下降，特别在20０８年仅为１．６％，比上年下降１４３．７５％。与的现金资产率相反的是向来高于行业平均水平的存货率，在
20０８年为３９．４％，比行业平均水平高出了近10个百分点，总流
动资产率的主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状况连
年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存货形式
普遍存在，变现能力较差，且还存在市场价格波动的市场风险。因此，向该企业贷款存在较大偿付风险。
2.流动负债和总负债
该企业20０６-20０８年三个月内长期待摊费用内比例分别为２．３％、２．２％和１．６％，低于行业平均值（３．６％），应
付税率比例分别为１．３％，１．８％和１．８％，与行业平均值１．７％大致持平；流动负债中的帐务比例分别为２５．６％、２
６．５％和２８．６％，对付票据所占比例分别为１９．７％、１７％和１９．９％，市场两项都远远约行业平均值（１４％和６％），这
直接导致了流动负债总值远超行业。若银行向其贷款，其债务返还能
力令人耽忧。
此外，20０６-20０８年该流动负债占负债总额的比例分别为８０％、８３．４１％和８９．９２％，呈逐年上升趋势，远超行业平
均值６３．８６％。总负债占负债权益之和的比率也接近７０％，过
高的杠杆比率使企业经营面临巨大风险，不足以使企业成为一个可靠
贷款人的借款人。
3.损益表项目
该企业20０６-20０８年的营业收益比例分别为６．４％、５．５％和６．３％，税前收益比例分别为３．７％、３％和４．２％，都低
于行业平均值
篇二：商业银行个人信贷操作方式风险防控要点及案例解析
商业银行个人信贷操作风险防控要点关键点及案例解析
操作风险是风险问题指由于不完善或者有问题的其内操作过程、人员、系统或者外部事件而导致的直接或者间接损失单独的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三慷慨面，即内部欺诈、外部
欺诈及流程管理。
（一）操作风险
1、内部欺诈
一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无这人信息”，
且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符中所以后；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件之时；当打印件、复印件上
有明显人为简化痕迹时；当借款人、财产共有人和财产信用报告不全时。
二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申
报材料不一致时；当评分指标证明材料采集不全时。
三是隐瞒重大风险。当对涵义调查报告表述普遍存在异议时；当
调查报告结语数据、证明材料等采集不完善、不充分时。
四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的
贷款时，贷款资料中银行贷款申请人先后签字明显不符时，建议通过
建议电话等方式问询借款人的借款基本紧急状况；对单笔金额较大的
贷款，且材料瑕疵不成比例的借款人，建议通过联网核查系统核查申
请人身份。
五是抵押不符合担保准入规定。前述核对土地使用权证所登记相
关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查
抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否
为未成年人。
2、外部欺诈
一是收入证明虚假。应向收入证明开具单位调查其职务、级别、
收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租
赁收入、股本分红等）。
二是购房这些行为不真实。实地调查体味房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；
通过面谈或者等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解担保人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。
三是存量用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，确认交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资
金划转入投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账
户是否为资本投资账户。
四是汽车购销行为不真实。与联系了解其购车行为的真实性，详
尽了解借款人财务的家庭财务情况；密切关注重卡汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。
3、流程管理
一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当
复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；
当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押这时，当公司
章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。
二是对共有权人无权的调查结果流于形式。贷款调查面谈时，调
查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共
约有权人应同时到场签订合同。
三是抵押贷款登记不落实。客户经理参加必须参预抵押登记过程，办理与取回登记手续须由不同的银行工作人员执行，一律委托中介机
构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，首
先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照像应抵押
物要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况清理整改，及时跟踪
精确定位楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。
汽车按揭四是贷款催收不及时。按月进行当月提示牌逾期贷款警示和次月
到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
（二）案例解析
案例1：虚假房屋交易骗贷案
2022年某分行营业部开始为甲公司开辟的龙祥小区办理个人按揭
贷款业务，截止2022年共办理住房及商用房按揭贷款N笔。经查实，
存在空房按揭、一房两卖、冒名贷款等虚假按揭贷款贷款情况。
案例分析：甲公司动员职工进行虚假按揭；以通过收购的居民身
份证复印件、利用产权相关部门工作疏漏，办理无直观真实交易的虚
假按揭；对已全款面市的房屋进行虚
假按揭。
案例启示：未进行楼盘准入报批售楼处和资金监管；贷前进行调
查严重失职；审查行政许可流于形式；贷后管理不到位。
案例2：汽车消费抵押贷款骗贷案
2022年3月20日，某银行发生一起汽车消费贷款案件，涉及贷款N笔，造成N万元贷款无法收回的冤案监守自盗大案。案件涉及
该城商行所在城市机动车交易中心、银行、车管部门、保险公司等机
构和相关人员。经查，该行负责人与该城市机动车交易中心负责人陈
某等人内外勾结，陈某以汽车交易中介的身份为银行推荐客户、代为
客户上牌、办理车辆抵押登记等手续，并从中赚取手续费收入。在管
理业务办理过程中，陈某利用不知情人员的名义，骗取借款人身份证，编造虚假汽车资料，在该行办理无真实汽车交易行为的汽车消费贷款，伪造车辆上牌和抵押手续，疯狂银行信贷资金。
案例分析：抵押贷款调查流于形式，给不法份子提供更多可趁之机；无法坚持独立审查，贷款审查不严；贷后管理形同虚设，对虚假
按揭风险熟视无睹。
案例启示：加强员工职业道德教育工作；制定个贷从业人员准入
标准；严格对经销商退出机制管理；规范业务操作流程；加强对正常
个人贷款的监测。
案例3：装修贷款骗贷案
曹某以地皮其拥有的一栋房产作抵押，向某银行提出申请个人房
屋装修贷款，并提供了房产证、土地证、个人身份证明、户籍证明、
婚姻证明、以及收入证明。该行受理了申请，两名信贷人员确认此房
屋存在后，曹某备齐房产估价证明、贷款担保人债务人允许担保公司