采购及市场业务审计内容及流程
一、采购业务审计内容：
1.所采购物品是否合理。
2.所采购物品数量是否合理。
3.所采购物品价格是否合理。
修：
1、市场业务与财务收支有关的经济活动，合规性，真实性进行监督检查。
2、市场所采购物品的使用、管理是否按照公司相关规定执行。
所采购物品
1、所采购物品，根据OA结算提报内容与实际采购物品数量是否一致，价格是否符合市场行情，是否存在违规行为，财务是否纯在风险。其中包括；数量、规格、品牌、材质、购买渠
道对标京东或阿里巴巴同规格、样式、材质、数量价格）
2、核实发票是否真实，税点情况。
3、核实付款方式、金额是否符合合同。
4、核实应付账款情况
5、是否存在违规行为
需要资料：
采购物品工联单或请示、合同、采购物品明细表：规格、型号、尺寸及附有物品照片及安装费，税点等特殊要求。便于审计人员核查准确性。
审计流程：
1.根据提报OA或工联单，及时与各店联系确定采购物品、数量、档次是否公司需要。
修：
1、根据提报OA或工联单，及时与店内联系确定采购物品、数量真实。
2.根据采购物品情况，确定询价方式（网络询价、实地询价、电话报价），按物品原版规格要求最少到2-3家同品牌、同质量、同型号等相同条件的有效报价，如价格有异议做到及时沟通。
修：
新大洲摩托车报价3.如确实无法到相同条件的，可最相似的。实在无法到报价的，上报处理。
修：
3、如确实无法到相同条件的，可要求店内封挡留存物料，用于审计部到店非检审计，市面上无法到其他价格对标的，上报处理。
4.对于礼品项目审计，家电类对标同品同规格京东商品价格作为价格依据，其他定制类商品对标阿里巴巴进行2-3家同品牌、同质量、同型号等相同条件的有效报价。
增：如价格存在异议，由审计部出具审计报告，保存审计工作底稿中记录审计程序的执行过程，留存询价审计过程沟通记录，作为出具审计报告依据，获取的审计证据，以及做出审计结论。
店内需在接收到审计报告3天内给出反馈结果：
-针对单项目超出10%以上，给出项目责任人警告一次，累计超过3次直接辞退，集团有权保留追究其法律责任。
-国产奥迪a6l针对单项目超出20%以上，给出项目责任人严重警告，并要求项目责任人追回店内损失。集团有权保留追究其法律责任。
-针对单项目超出30%以上，直接开除项目责任人，并要求项目责任人追回店内损失。其项目责任人直属领导，存在重大失责情况，严重警告，集团有权保留追究其法律责任。
时间节点：
比亚迪f3-r 接工联单或OA申请需三日内审核完成。资料缺失且三日内不提供，退回补充资料。
修：审计部接工联单或OA申请需三日内审计完成bydf3r，对于未按照集团要求提报资料，或资料缺失，直接OA20万左右suv哪款好进行退回，并在OA反馈单内标注缺失内容，对项目负责人给予警告处分一次，对于再次出现以上问题，一经发现对项目责任人100元/次。补充完整资料后在做审核。
二、市场业务审计内容：
1.活动邀约人数及订单是否准确。
2.活动物料、礼品价格是否合理，有无变更名目费用。
修：活动物料、礼品价格等是否真实，采购价格是否符合市场行情，有无变更名目费用。
3.活动物料、礼品品牌、尺寸、材质等是否与实际一致。
4.活动演艺费用是否符合正常市场价格范围内。
5.活动礼品和广宣物料是否合理使用，有无浪费。
修：活动礼品需根据汽车板块礼品出入库管理规定或集团下发其他管理规定进行执行，审计部有权随时下发审计通知，调取各店面礼品出入库台账，性价比最高的豪华车对数量，金额进行核验，如存在偏差情况，由该店项目责任人进行补齐，给予严重警告，对总差额高于1万元情况，集团有权保留追究其法律责任。
6.各类赠送是否符合签批程序有无违规。
7.异业联盟、线上广告、电台是否合规。
修：
7、广告投放类目，是否存在真实、有效性，价格是否符合市场行情。
8、异业联盟，资源互换是否存在侵占，所害公司利益情况。
9、违法违规情形
修：
9、在项目执行过程中是否存在违法违规情形。
需对方提供资料：
合同、签到表、现场照片、物料参数、价格，礼品赠送明细表、媒体广告类后台数据及图片。
1.非常规活动物料根据常规物料价格对比是否活动符合行情；需最少报价公司1-2家公司确定；审计部根据规格、尺寸、材质、照片等资料检查物料是否与实物一致。
2.对团购会、车展、店庆、周年庆、新产品上市等大型市场活动，审计部现场查验，确定物料数量是否齐全，规格尺寸及材质是否合规，并对物料拍照存档；对礼品赠送按照活动政策查验是否合乎流程；对签到及订单情况，施行抽样回访调查。
3.审计部根据现场、照片、签到表、图片、物料参数、价格，逐一核实活动物料、媒体、广告、演艺人员、及礼品情况。
4.媒体后台数据符合市场价格行情，市场部需提供媒体广告相关参数、刊例价格，便于审计人员核查合理性。
5.如存在异常情况，可电话回访及暗访方式。
时间节点：
常规物料接工联单或OA申请如无特殊情况下当天审核完成。其他报价三日内审核完成。无法审核，不配合沟通，不及时回复的需到三日之时退回。付款按月度查询付款至付款结束。
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